流动性缺口率简介

  流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比,一般不应低于-10%。它是衡量商业银行流动性状况及其波动性的流动性风险核心指标之一。流动性的缺口量占据整体流动性资产量的比率。它衡量的是银行可以变现的资产在将来一定的时间内是否能偿还到期债务。

  流动性缺口率=流动性缺口÷同期内到期的表内外资产×100%

  流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。

  本指标计算本外币口径数据。

  (一)流动性缺口

  根据《商业银行流动性风险管理办法》,流动性缺口是指以合同到期日为基础,按特定方法测算未来各个时间段到期的表内外资产和负债,并将到期资产与到期负债相减获得的差额。一般包括“次日”、“7日”、“30日”、“90日”、“1年”五个时间点。

  计算公式:未来各个时间段的流动性缺口=未来各个时间段到期的表内外资产-未来各个时间段到期的表内外负债。

  未来各个时间段到期的表内外资产=未来各个时间段到期的表内资产+未来各个时间段到期的表外收入。

  未来各个时间段到期的表内外负债=未来各个时间段到期的表内负债+未来各个时间段到期的表外支出。

  (二)流动性缺口率(90天)

  根据《商业银行流动性风险管理办法》,流动性缺口率是指未来各个时间段的流动性缺口与相应时间段到期的表内外资产的比例。它是一个监测指标,衡量商业银行流动性状况及其波动性的流动性风险核心指标之一。

  计算公式:流动性缺口率(90天)=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%

流动性缺口率

  流动资产指企业在特定的周期时间以内使用或是变现的资产。企业资产中必定会包括流动资产这一类型的资产。流动资产在流转的过程当中,形态是会发生变化的。最开始流动资产呈现货币状态,之后就会变化成为储备资金、固定资金、生产资金、成品资金等不同形态。流动资产一般具有流通速度较快,周转的时间短暂的特征。

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